罗源县财政局

　　2022年7月20日 

　　主任，各位副主任、委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于罗源县2021年财政决算草案的报告。 

　　一、2021年财政收支决算情况

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　全县一般公共预算总收入20.17亿元，完成预算的124.8%，比增4.77亿元，增长31%。地方一般公共预算收入11.85亿元，完成预算的116.6%，比增2.17亿元，增长22.5%。其中：税收收入9.74亿元，完成预算的111.6%，增长17.3%，主要是钢铁产业链企业增值税贡献和个人所得税增加；非税收入2.1亿元，完成预算的147.4%，增长53.6%，主要是加大国有资源盘活力度，资源处置收入增加7865万元。

　　全县一般公共预算支出25.3亿元，完成调整预算的85.4%，比减2.87亿元，下降10.2%。主要是按照国务院进一步深化预算管理制度改革要求，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制在当年度列支。

　　地方一般公共预算收入11.85亿元，加上上级转移支付补助14.3亿元，地方政府一般债券转贷收入1.79亿元，上年滚存结转1.48亿元，调入预算稳定调节基金1.72亿元，调入资金1.5亿元，收入决算合计32.64亿元。一般公共预算支出25.3亿元，加上上解上级支出7763万元，一般债券还本支出4482万元，补充预算稳定调节基金1.79亿元，支出决算合计28.31亿元。收支相抵，结余4.33亿元，结转下年使用。

　　（二）政府性基金收支决算情况

　　全县政府性基金收入2.09亿元，完成预算的16.1%，比增1514万元，增长7.8%。其中：国有土地使用权出让收入1.85亿元，完成预算的14.7%，主要是受房地产宏观政策调控和县域市场趋于饱和，国有土地出让持续低迷。

　　全县政府性基金支出1.43亿元，完成调整预算的65.2%，比减2.83亿元，下降66.4%。主要是专项债券和抗疫特别国债资金支出减少2.14亿元。

　　政府性基金收入2.09亿元，加上上级转移支付收入6216万元；地方政府专项债券转贷收入2.62亿元，上年滚存结转3370万元，收入决算合计5.67亿元。政府性基金支出1.43亿元，加上地方政府专项债券还本支出3.41亿元，调出资金630万元，支出决算合计4.9亿元。收支相抵，结余7654万元，结转下年使用。

　　（三）国有资本经营收支决算情况

　　全县国有资本经营收入24万元，上级补助收入6万元，收入决算合计30万元。全县国有资本经营支出5万元，调出资金24万元，支出决算合计29万元。收支相抵，结余1万元，结转下年使用。

　　（四）社保基金收支决算情况

　　全县社会保险基金收入3.21亿元，完成预算数的97.9%，比减3339万元，下降9.4%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.23亿元，机关事业养老保险基金收入1.99亿元。

　　全县社会保险基金支出3.16亿元，比增904万元，增长2.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.09亿元，机关事业养老保险基金支出2.07亿元。

　　当年收支结余529万元，加上上年滚存结转3.39亿元，年末滚存结余3.44亿元。

　　二、其他重要事项说明

　　（一）经批准举借债务情况。2021年省财政厅核定我县政府债务限额43.49亿元，其中：一般债务限额14.26亿元，专项债务限额29.23亿元；核定我县当年新增债务限额2.16亿元，其中：新增一般债务限额1.46亿元，专项债务限额0.7亿元；截止2021年底，全县政府债务余额38.53亿元，其中：一般债务12.76亿元，专项债务25.77亿元。全县政府债务余额严格控制在省核定的限额内。

　　    （二）上级转移支付资金情况。2021年上级财政共下达我县转移支付资金14.92亿元，其中：一般性转移支付11.6亿元，主要作为财力性补助用于一般预算平衡及根据资金用途用于农村税费改革镇村运转经费补助、公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等方面支出。专项转移支付收入3.32亿元，主要是按照专项补助资金的规定用途进行专项使用。 

　　（三）收回存量资金使用情况。2021年初财政收回存量资金滚存结余1251万元，当年收回结转结余资金13135万元，当年调入一般公共预算14386万元，统筹用于社会保障、医疗卫生、环境保护等民生及其他经济发展急需资金支出的领域,2021年末财政收回存量资金无结余。

　　（四）重点支出情况。2021年，县财政进一步优化支出结构，加大对民生领域和社会事业的支出保障力度，其中科教文卫、城乡社区、农林水、社保等重点民生领域支出共计19.47亿元，占一般公共预算支出的77%。各重点支出科目执行率具体为：教育支出94.1%、科技支出82.7%、文体支出84.4%、社保和就业支出97.4%、医疗卫生支出93.2%、节能环保支出80%、城乡社区支出75%、农林水支出60%（主要为上级专项结转较多）。

　　（五）预备费使用情况。2021年县本级年初预算安排预备费2645万元，年度执行中经县政府同意后全部动用，主要用于疫情防控、社会保障、一般公共服务等年初预算不可预计的支出。

　　    （六）暂付款情况。2021年末，全县暂付款余额16.42亿元，比年初增加8.5亿元，主要是受政策性因素和市场饱和，土地出让未达预期，造成预拨经费增加8亿元，需要以后年度安排财力逐步消化。

　　    （七）“三公”经费支出情况。县级各部门严格落实中央八项规定精神和压减一般性支出的要求，不断加强“三公”经费管理，严格执行规章制度，厉行节约、杜绝浪费，“三公”经费支出持续压缩。2021年，全县“三公”经费支出567.45万元，比上年减少70.95万元，下降11.1%，其中，因公出国（境）经费 0万元；公务用车购置及运行费413.98万元；公务接待费153.47万元。

　　（八）预算绩效开展情况。2021年，县财政共对317个项目支出项目进行绩效评价，涉及财政资金18.03亿元。其中：等级达到“优秀”的项目有192个，“良好”的项目有71个，“中”的项目有48个。

　　三、落实县人大有关决议情况和下一步工作

　　（一）落实县人大有关决议情况

　　1.抓好财政收入组织工作。深入走访宝钢德盛、闽光钢铁等重点企业，及早研判全年财政收入形势，以县委县政府“大干150天，建功丝路海港城”攻坚行动为抓手，强化税收组织征管，努力争取域外税源回归，加大国有资源盘活力度，加强非税收入管理，切实增加财政收入，提高财政保障能力。全县一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入分别增长31%、22.5%，扭转了两年来连续负增长局面。

　　2.兜住“三保”和重点支出。按照“轻重缓急”的原则，加强支出管理，科学统筹安排上级补助资金、新增债券资金和县级资金，优先保障全县最基本的“三保”支出和民生急盼重点项目支出。全年“三保”支出15.33亿元，坚决兜底兜住“三保”底线，保障基本民生、工资发放和机构运转；安排新增一般债券资金1.11亿元，保障罗源一中复办初中部、民族小学等教育补短板项目建设需求。

　　    3.全力防范政府债务风险。积极削减存量债务，多渠道筹措资金化解存量债务7.82亿元，遏制隐性债务增量；严格规范政府举债融资行为，强化地方政府债务限额管理和预算管理，全县法定债务率低于风险预警线，债务风险总体可控，牢牢守住不发生系统性风险的底线。 

　　（二）认真做好2022年财政管理改革工作

　　1.全面加强财源建设。坚持齐抓共管、综合治税，完善重点税源企业联系监测、涉税信息共享共通等制度机制，做到依法征收、应收尽收；落实好扎实稳住经济一揽子政策措施，持续激发市场主体活力，壮大财源基础；着力延链补链强链，提升台商投资区和罗源湾开发区承载能力，增强经济发展潜力；持续加大盘活国有资产资源力度，加强非税收入组织收入工作，促进财政收入均衡稳定增长。

　　2.优化预算支出管理。坚持政府“过紧日子”要求，继续压减一般性支出和非急需非刚性支出，持续优化支出结构，重点支持普惠性、基础性、兜底性民生项目建设，兜牢“三保”底线。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进零基预算理念，加强绩效评价结果应用，推进绩效和预算管理深度融合，提高财政资金配置效率。

　　3.强化政府债券管理。聚焦上级发债方向和重点领域，健全专项债券项目库，加强项目储备、筛选和审核，建立并不断优化滚动接续的项目准备工作机制。对已列入债券需求的项目，抓紧做好项目前期准备，加快推进项目审批程序，确保债券额度下达后能早发行、早使用、早见效。对债券资金使用实行穿透式监管，建立全过程监控、各环节跟踪制度，加快债券资金使用进度，提高债券资金使用效益。

　　主任，各位副主任、委员，我们将认真落实县委县政府决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真落实县十八届人大一次会议确定的各项目标，落实本次会议审议意见，攻坚克难，积极主动作为，扎实做好各项财政工作，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量。