关于罗源县2019年财政决算草案的报告  
                                                                        （2020年7月17日在第十七届人大常委会第26次会议上）
                                                                                                  罗源县财政局局长 卓良东

主任，各位副主任、委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于罗源县2019年财政决算草案的报告。
根据县第十七届人大第四次会议关于罗源县2019年预算执行情况及2020年预算草案的决议要求，我县2019年财政决算草案报省、市财政部门汇总平衡、审核调整，部分数字发生变动，预算执行情况作了相应调整。具体如下： 
一、2019年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
当年全县一般公共预算收入11.28亿元，完成预算的73.46%，比减3.67亿元，下降24.55%；省体制定额补助收入6441万元；成品油价格和税费改革税收返还收入176万元；增值税“五五分享”税收返还1.93亿元；专项转移支付补助收入7.72亿元；一般性转移支付补助收入6.09亿元；地方政府一般债券转贷收入1.59亿元；上年滚存结转及结余1.53亿元；调入预算稳定调节基金5.6亿元；调入资金1.82亿元；收入决算合计38.22亿元。
当年一般公共预算支出32.36亿元，比增1.99亿元，增长6.55%；上解上级支出7012万元；调出资金57万元；地方政府一般债券还本支出3260万元；补充预算稳定调节基金2.37亿元；支出决算合计35.77亿元。
上述收支相抵，结余2.45亿元，结转下年使用。
（二）政府性基金收支决算情况
当年全县政府性基金收入4.14亿元，完成预算数的63.73%，比减3.13亿元，下降43%；上级各项补助收入2246万元；地方政府专项债券转贷收入4亿元；调入资金57万元；上年滚存结转2.17亿元；收入决算合计10.55亿元。
当年全县政府性基金支出9.31亿元，比减2141万元，下降2.25%；调出资金7206万元；支出决算合计10.03亿元。
上述收支相抵，结余5135万元，结转下年使用。
（三）国有资本经营收支决算情况
当年全县国有资本经营收入48万元。调出资金48万元，收支平衡。
（四）社保基金收支决算情况
当年全县社会保险基金收入3.26亿元，完成预算数的102%，比增2333万元，增长7.72%；上年滚存结转2.44亿元；收入决算合计5.7亿元。
当年全县社会保险基金支出2.79亿元，比增2996万元，增长12.04%。
上述收支相抵，结余2.91亿元，结转下年使用。
二、2019年财政支出决算情况
（一）一般公共预算支出32.36亿元，完成调整预算数的（下同）92.95%，比增1.99亿元，增长6.55%。分项目完成情况：
1.一般公共服务支出3.41亿元，完成预算的95.65%；
2.国防支出600万元，完成预算的92.88%；
3.公共安全支出1.4亿元，完成预算的84.32%；
4.教育支出5.07亿元，完成预算的96.77%；
5.科学技术支出2475万元，完成预算的98.68%；
6.文化体育与传媒支出5857万元，完成预算的91.3%；
7.社会保障和就业支出4.01亿元，完成预算的97.39%；
8.卫生健康支出1.47亿元，完成预算的99.22%；
9.节能环保支出1.37亿元，完成预算的99.4%；
10.城乡社区支出3.01亿元，完成预算的93.28%；
11.农林水支出6.64亿元，完成预算的96.32%；
12.交通运输支出1.31亿元，完成预算的99.12%；
13.资源勘探电力信息等支出1.39亿元，完成预算的79.42%；
14.商业服务业等支出1315万元，完成预算的96.76%；
15.金融支出45万元，完成预算的100%；
16.自然资源海洋气象等支出9942万元，完成预算的93.85%；
17.住房保障支出3931万元，完成预算的78.73%；
18.粮油物资储备支出1909万元，完成预算的100%；
19.灾害防治及应急管理支出2852万元，完成预算的94.13%；
20.国债付息支出3233万元，完成预算的100%；
21.债务发行费支出17万元，完成预算的100%；
22.其他支出715万元，完成预算的10%。
（二）政府性基金支出9.31亿元，完成调整预算数的（下同）94.77%，比减2141万元，下降2.25%。分项目完成情况：
1.大中小型水库移民扶持基金支出5万元，完成预算的100%；
2.国有土地使用权出让金收入安排支出3.91亿元，完成预算的92.33%；
3.国有土地收益基金支出877万元，完成预算的100%； 
4.城市基础设施配套费安排支出1159万元，完成预算的56.67%；
5.污水处理费安排的支出1423万元，完成预算的78.36%；
6.大中型水库库区基金支出90万元，完成预算的98.9%；
7.国家重大水利工程建设基金支出30万元, 完成预算的12.77%；
8.国家电影事业发展专项资金安排的支出71万元，完成预算的100%；
9.旅游发展基金支出40万元，完成预算的100%；
10.彩票公益金安排的支出1448万元，完成预算的98.17%；
11.彩票发行销售机构业务费安排的支出26万元，完成预算的100%；
12. 债务付息支出8263万元，完成预算的100%；
13.债务发行费支出58万元，完成预算的100%；
14.其他政府性基金支出4.07亿元, 完成预算的99.36%。
（三）社保基金支出2.79亿元，完成调整预算数的（下同）100%，比增2996万元，增长12.04%。分项目完成情况：
1.城乡居民基本养老保险基金支出9071万元，完成预算的100%。
2.机关事业养老保险基金支出1.88亿元，完成预算的100%。
三、2019年财政预计增减收安排执行情况
2019年11月26日县第十七届人大常委会第21次会议通过的一般公共预算收入预计11.5亿元，比年初预算15.35亿元减收3.85亿元，政府性基金调入资金比年初预算减少1亿元、上级一般性转移支付增加财力2715万元、调入收回结转结余存量资金1.11亿元、调入稳定调节基金2亿元，县级一般公共预算合计减少财力1.47亿元。政府性基金收入预计完成4.11亿元，减收2.39亿元，调出资金比年初预算减少1亿元，实际减少财力1.39亿元，相应调减支出1.39亿元。2019年财政总决算实际完成情况如下：
一般公共预算收入比预计减收2225万元；上级一般性转移支付补助比预计增加财力2053万元；调入资金比预计增加2054万元（其中政府性基金结余超过当年收入的30%调入2206万元，国有资本经营预算比年初预算减收152万元）；调出资金57万元，预算稳定调节基金比预计少调8000万元。以上比预计减少财力6175万元，相应减少支出6175万元。
政府性基金收入4.14亿元，比预计情况超收315万元，结转下年使用。
四、2019年省市财政一般性转移支付补助及使用情况
2019年省市财政一般性转移支付补助6.09亿元，其中：计入财力1.95亿元，已拨付相关单位和乡镇4.12亿元，结转下年使用224万元。具体使用情况如下：
1.均衡性财力转移支付补助收入10631万元，其中：提高津补贴水平补助1236万元，调整工资和养老保险制度改革补助6868万元，均衡性转移支付补助1266万元，2019年农业转移人口市民化奖励资金1261万元；计入财力10631万元。
2.革命老区、边境地区、民族乡及贫困地区转移支付收入4847万元，其中：原中央苏区财力补助1200万元，原中央苏区和革命老区转移支付资金1030万元，海岛及沿海地区转移支付820万元，省级财政专项扶贫发展资金670万元；已拨付相关单位和乡镇4847万元。
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入3342万元，其中：县级基本财力保障机制补助1770万元，原“六挂六奖”补助基数500万元，省对市县财政下移财力级加强绩效管理奖励1072万元；计入财力3342万元。 
4.结算补助收入6102万元，其中：县烟草公司收入转移补助763万元，畲山卷烟厂税费基数及增长额3201万元，生态保护转移支付资金1575万元；计入财力5539万元、已拨付相关单位和乡镇563万元。
5.一般公共服务共同财政事权转移支付收入69万元，其中：2019年中央纪检监察转移支付资金30万元，2019年中央对地方审计专项补助经费15万元；已拨付相关单位69万元。
6.公共安全共同财政事权转移支付收入1356万元，其中：2019年政法转移支付资金981万元，2019年中央政法转移支付资金及基层行政单位工作经费193万元；已拨付相关单位1356万元。
7.教育共同财政事权转移支付收入2610万元，其中：义务教育阶段公用经费转移支付资金1315万元，省级现代职业教育发展专项资金300万元，中小学校舍安全保障长效机制专项补助资金294万元；已拨付县教育局2560万元，结转下年使用50万元。
8.科学技术共同财政事权转移支付收入64万元，其中：省级科技特派员专项经费24万元，省现代农业产业技术体系建设项目资金40万元；已拨付相关单位64万元。
9.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入412万元，其中：公共文化服务体系建设资金198万元，文物和文化遗产保护专项资金92万元；已拨付相关单位412万元。
10.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7392万元，其中：财政对城乡民居民基本养老保险基金的补助3875万元，最低生活保障补助835万元，特困人员供养补助909万元，残疾人事业补助270万元；已拨社保专户3875万元、已拨付相关单位3517万元。
11.卫生健康共同财政事权转移支付收入1073万元，其中：基本公共卫生服务等医疗卫生项目补助资金696万元，计划生育等卫生健康项目省级专项补助资金197万元；已拨付相关单位1073万元。
12.节能环保共同财政事权转移支付收入88万元，其中：节能与新能源公交车运营补助资金88万元，已拨付相关单位88万元。
13.农林水共同财政事权转移支付收入9918万元，其中：高标准农田建设项目资金2556万元，中央农业生产发展资金1325万元，森林生态效益补偿资金995万元，耕地地力保护补贴资金1150万元，省级水利专项资金1190万元；已拨付相关单位和乡镇9790万元，结转下年使用128万元。
14.交通运输共同财政事权转移支付收入6233万元，其中：车辆购置税补助地方建设项目资金5796万元，农村客运出租车等行业成品油价格改革财政补助资金230万元；已拨付相关单位6224万元，结转下年使用9万元。
15.住房保障共同财政事权转移支付收入755万元，其中：中央和省级城镇保障性安居工程专项资金739万元，中央财政农村危房改造补助资金16万元，已拨付相关单位718万元，结转下年使用37万元。
16.成品油价格和税费改革转移支付补助收入1809万元，其中：农村公路车购税计划项目市级补助资金1809万元，已拨付有关单位1809万元。
17.重点生态功能区转移支付收入1425万元，其中：生态保护财力转移支付资金1425万元，已拨付有关单位1425万元。
18.其他一般性转移支付收入2765万元，其中：农村税费改革转移支付补助1604万元，村级组织运转转移支付补助资金769万元；已拨付有关单位2765万元。
五、2019年财政存量资金盘活使用情况
2019年初财政收回存量资金滚存结余6466万元，当年收回存量资金7977万元，当年调入一般公共预算11685万元，弥补收入减收缺口，统筹用于社会保障、医疗卫生、环境保护等民生及其他经济发展急需资金支出的领域,2019年末财政收回存量资金滚存结余2758万元。
六、2019年地方政府债务情况
（一）2019年政府债务余额情况
根据福建省财政厅《关于下达2019年地方政府债务限额的通知》(闽财债管〔2019〕20号）精神，我县核定2019年地方政府债务限额39.29亿元（其中一般债务限额10.83亿元，专项债务限额28.46亿元）。2019年我县地方政府债务年初余额30.68亿元，当年举借地方政府债务5.59亿元，偿还债务本金3295万元，年末债务余额35.94亿元（其中一般债务9.63亿元，专项债务26.31亿元）。2019年末我县政府债务余额具体如下：
1.地方政府债券资金35.92亿元，其中：新增债券14.84亿元，置换债券21.08亿元；
2.世行贷款157.78万元。
（二）2019年政府债务资金安排使用情况
    1.一般债务资金使用情况
    2019年举借一般债务资金1.59亿元，其中：一般债券资金1.5804亿元、世行贷款108.02万元，一般债券资金2019年已全部拨付至项目上，世行贷款2019年未使用。截至2020年6月底，已使用1.37亿元，滞留主管部门和单位2163万元。具体安排使用如下：
    （1）G104迹头至渡头江滨北路路面改造4600万元，尚有864万元未使用；
    （2）乡村振兴（农村公路建设-通乡三级公路）350万元，已全部使用；
    （3）Y020岗龙线冈尾村山朋至龙潭里道路改建工程400万元，尚有73万元未使用；
    （4）乡村振兴（美丽乡村建设）2985万元，已全部使用；
    （5）特色历史文化街区建设工程554万元，已全部使用；
    （6）九溪垃圾填埋场封场工程1000万元，尚有162.7万元未使用；
    （7）城区11段缆化土建项目工程380万元，已全部使用；
    （8）2019年城乡公厕建设工程250万元，尚有20万元未使用；
    （9）城区夜景路灯改造300万元，尚有285.37万元未使用；
    （10）锦辉花园市政道路工程200万元，均未使用；
    （11）城区绿化提升工程151.31万元，已全部使用；
    （12）生活垃圾应急填埋场除险加固工程195.54万元，已全部使用；
    （13）林荫游步道170万元，尚有29万元未使用；
    （14）凤梅生态公园项目150万元，均未使用；
    （15）松山围垦海堤除险加固工程250万元，尚有79.64万元未使用；
    （16）乡村振兴（现代农业发展项目）1011.56万元，尚有100万元未使用；
    （17）融媒体中心及电视台演播厅建设300万元，尚有145.27万元未使用；
    （18）金港防洪排涝工程82.25万元，已全部使用；
    （19）罗源湾开发区鹤屿泵站、水闸及滞洪区工程项目2174.34万元，已全部使用；
    （20）罗源起步溪洋北至上长治防洪工程（左岸）300万元，已全部使用；
    （21）医疗卫生改革促进项目世行贷款108.02万元，尚有54.01万元未使用。
    2.专项债务资金4亿元使用情况
    2019年举借专项债券资金4亿元，其中：乡村振兴专项债券1.92亿元、市政发展专项债券1.33亿元、医疗卫生专项债券7500万元，2019年已全部拨付到项目上。截至2020年5月底，2019年专项债券资金已支出26861.51万元，滞留主管部门和单位13138.49万元，具体如下：
    （1）福州台商投资区松山A片区基础设施建设13300万元，已全部使用；
    （2）罗源县医院扩建病房大楼工程7500万元，尚有2309.7万元未使用；
    （3）白塔乡产业园区建设项目7000万元，尚有3342.8万元未使用；
    （4）起步镇产业园区建设6000万元，尚有3308万元未使用；
    （5）飞竹镇竹产业发展项目2000万元，均未使用;
    （6）碧里乡沿海村和临港企业自来水供水工程1700万元，尚有1540.9万元未使用；
    （7）鉴江镇市政基础设施建设项目1500万元，尚有440万元未使用；
（8）松山镇北山村海上渔村旅游项目500万元，尚有197.09万元未使用；
（9）霍口乡水源地生态保护建设项目500万元，已全部使用。
七、2019年罗源县党政主要领导干部任期经济责任审计暨自然资源资产离任（任中）审计整改说明
根据县委、县政府审计整改工作部署要求，为切实做好2019年罗源县党政主要领导干部任期经济责任审计暨自然资源资产离任（任中）审计发现问题整改，现就2016年从财政专户支出恒逸化工项目用地第一期土地收购款1.53亿元,及2016年至2018年安排一般公共预算收回存量资金7578万元使用有关情况作以下补充说明：
（一）根据2016年9月29日《第十六届县政府第121次常务会议纪要》（〔2016〕17号）精神，县财政局于2016年10月和2017年3月从财政专户拨付县土地收储中心恒逸化工项目用地第一期土地收购款共计1.53亿元。
（二）2016年至2018年一般公共预算收回存量资金共计12366万元，安排支出计7578万元，具体支出项目如下：
1.2016年统筹安排用于县政府已审批的项目支出3378.19万元，其中：
（1）县国资公司偿还县财政专户借款1070万元；
（2）县人力资源和社会保障局购置就业和社会保障场所经费330万元；
（3）县农业局现代农业（茶业）项目资金103.25万元；
（4）县林业局罗源国有林场吕洞区晋山林地取土点复绿项目资金100万元；
（5）县卫生与计划生育局公立医院综合改革经费1200万元；
（6）县农业局2016农村环境综合治理经费512万元；
（7）县民政局困难残疾人县级配套资金62.94万元。
2.2017年统筹安排用于县国资公司偿还县财政专户借款项目支出4200万元。
2019年，在县委、县政府的正确领导和县人大的有力监督下，我县财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，积极履行财政职能，认真落实县十七届人大会第三次会议确定的财政各项任务，为我县经济发展、重点支出、民生支出提供财力保障。同时，我们也清醒地看到，财政运行中还存在一些问题和困难，主要为：经济下行压力仍在加大，新的税收增长点尚未形成，减税降费等政策性减收因素增多，财政收入呈现持续下滑态势；教育、医疗卫生、养老等民生刚性支出增长快速，政府债务进入偿债高峰期，收支矛盾突现。这些问题和困难，将通过今后经济发展和工作改进逐步加以解决，也恳请各位主任、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地对财政工作给予支持和指导。 
    以上报告，请予审议。