关于2024年县财政决算（草案）的报告

罗源县财政局

2025年8月

主任，各位副主任、委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于2024年县财政决算（草案）的报告。 

一、2024年财政收支决算

    2024年，全县各部门在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实党中央、国务院、省市工作要求，认真执行县十八届人大三次会议有关决议要求和审查批准的预算，落实政府过紧日子要求，强化财政资源统筹，优化支出重点和结构，促进经济社会平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入情况

2024年，全县一般公共预算总收入23.5亿元，完成预算的98.8%，增长7.7%。地方一般公共预算收入17.09亿元，完成预算的100.5%，增长11.8%。分项收入具体为：

（1）税收收入15.07亿元，下降0.4%，其中：县级税收收入8.66亿元，上划中央收入6.41亿元。

（2）非税收入8.43亿元，完成预算的99.1%，增长26%，主要是持续盘活国有资产资源，2024年国有资源（资产）有偿使用收入6.69亿元，增长49.7%。

2.一般公共预算支出情况

2024年，全县一般公共预算支出35.31亿元，比减0.37亿元，下降1%。财政支出保持较高强度，教育、卫生、养老等重点支出得到较好保障，民生领域支出29.26亿元，占一般公共预算支出的82.9%，与上年相比提高2.9个百分点。其中：教育支出6.73亿元，社会保障和就业支出7.18亿元，卫生健康支出2.47亿元，节能环保支出1.01亿元，城乡社区支出1.31亿元，农林水支出7.13亿元，交通运输支出0.63亿元，住房保障支出1.19亿元。

3.一般公共预算收支平衡情况

2024年，地方一般公共预算收入17.09亿元，加上上级转移支付补助13.82亿元，地方政府一般债券转贷收入2.71亿元，上年滚存结转9.7亿元，动用预算稳定调节基金1.5亿元，调入资金1.41亿元，县级收入总量46.23亿元。

一般公共预算支出35.31亿元，加上上解上级支出0.96亿元，一般债券还本支出1.35亿元，调出资金1.6亿元、补充预算稳定调节基金0.27亿元，区域间转移性支出（购买耕地指标）0.3亿元，县级支出总量39.79亿元。

上述收支相抵，年终结转6.44亿元，在2025年按规定继续使用。

（二）政府性基金收支决算情况

2024年，全县政府性基金收入8125万元，下降81.1%。其中：国有土地使用权出让收入5634万元，城市基础设施配套费收入757万元，污水处理费收入1656万元，彩票公益金收入255万元。上级转移支付补助收入3.35亿元；地方政府专项债券转贷收入15.1亿元，调入资金1.6亿，上年滚存结转3.33亿元，县级收入总量24.19亿元。

2024年，全县政府性基金支出12.46亿元，下降7.8%，其中：自求平衡专项债券资金支出9.66亿元。加上地方政府专项债券还本支出3.46亿元，调出资金409万元，县级支出总量15.97亿元。

上述收支相抵，年终结转8.22亿元，在2025年按规定继续使用。

（三）国有资本经营收支决算情况

2024年，全县国有资本经营收入443万元，完成预算的88.6%。加上上级补助收入7万元，上年结转9万元，县级收入总量459万元。全县国有资本经营支出12万元，调出资金444万元，县级支出总量456万元。收支相抵，年终结转3万元，在2025年按规定继续使用。

（四）社保基金收支决算情况

2024年，全县社会保险基金收入4.52亿元，完成预算的102.3%，增长4.8%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.89亿元（其中：保险费收入1448万元，财政补贴收入1.69亿元），增长12.4%；机关事业养老保险基金收入2.63亿元（其中：保险费收入1.69亿元，财政补贴收入8861万元），与上年持平。上年滚存结转4.07亿元，收入合计8.59亿元。

2024年，全县社会保险基金支出4.39亿元，增长13.6%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.68亿元，增长14.2%；机关事业养老保险基金支出2.71亿元，增长13.2%。

上述收支相抵，年终滚存结余为4.2亿元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出2.12亿元，机关事业养老保险基金支出2.08亿元），结转下年继续使用。

    二、其他重要事项说明

      （一）“三保”预算支出执行情况。2024年，按省定三保保障清单和支出标准，全县“三保”支出15.4亿元，其中：保工资9.06亿元，保运转0.79亿元，保基本民生5.55亿元。加上未纳入三保清单的退休人员生活补贴、事业单位基础绩效和年度考核奖，全县“三保”类支出执行完成19.3亿元。

    （二）经批准举借债务情况。2024年省财政厅核定我县法定政府债务限额76.13亿元，其中：一般债务限额16.76亿元，专项债务限额59.37亿元。核定我县当年新增法定债务限额15.53亿元，其中：新增一般债务限额1.36亿元，专项债务限额14.17亿元。截止2024年底，全县政府债务余额74.54亿元，其中：一般债务16.41亿元，专项债务58.12亿元。全县法定政府债务余额严格控制在省核定的限额内。

    （三）上级转移支付资金情况。2024年上级财政共下达我县转移支付资金17.1亿元，其中：返还性收入2.59亿元，作为财力性补助用于一般预算平衡；一般性转移支付9.12亿元，根据资金用途用于财力性补助、村级运转经费补助、以及公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、交通、自然资源海洋气象等共同事权支出。专项转移支付收入5.46亿元，主要是按照专项补助资金的规定用途进行专项使用，包括超长期国债资金2.56亿元。 

    （四）预备费使用情况。2024年县本级年初预算安排预备费4040万元，年度执行中经县政府同意后全部动用，主要用于自然灾害等突发事件增加的支出及其他年初预算难以预见的支出。

      （五）结转资金使用和资金结余情况。2023年结转至2024年继续使用项目资金13亿元，2024年清理盘活使用10.1亿元，剩余3.9亿元结转2024年继续使用。当年新增项目结转10.8亿元，2024年终结转14.7亿元。

    （六）预算绩效开展情况。2024年，县财政共对1796个项目支出项目进行绩效评价，涉及财政资金48.31亿元。其中：等级达到“优秀”的项目有1594个，“良好”的项目有100个，“中”的项目有50个。

    三、落实县人大有关决议情况

    2024年，我县财政部门在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、省、市、县重大决策部署，执行县人大各项决议和批准的预算，调整优化支出结构，保障重点支出需求，防范化解财政风险，发挥财政调控保障作用，为经济社会高质量发展提供有力支撑。

（一）提升预算管理水平，财政保持平稳运行

坚持增收和节支并重，保内与争外并举，强化预算资金统筹，精准保障重点支出。确保财政收支平衡。一是收入实现“量、质”双提升。2024年，全县一般公共预算收入完成17.1亿元，同比增长11.8%。其中：税收收入完成8.7亿元，同比增长0.8%；非税收入完成8.4亿元，同比增长26%。二是重点支出得到有力保障。预算执行中，坚持压一般、保重点，强化统筹管理，全年全县一般公共预算支出完成35.3亿元，其中民生相关支出29.3亿元，占一般公共预算支出的83%，比上年提高3个百分点。有力保障了全县重点支出。三是“谋跑争促”取得新突破。把争取资金工作摆在更加突出的位置，制定印发《争取上级资金正向激励奖励方案》，争取更多项目进入上级“盘子”，最大程度把政策红利转化为发展实效。其中：2024年争取超长期国债2.57亿元、中央和省级基建补助资金2.7亿元，中央彩票公益金3700万元。

（二）加大财政投入力度，民生福祉持续改善

    坚持应保尽保，量力而行，足额安排工资、运转、教育、医疗、社保等支出，认真做好民生政策提标扩面、民生实事、民心工程等资金保障，促进公共服务改善、城乡环境提升。一是支持教育事业发展。统筹市以上资金，保障国家义务教育公用经费政策落实，落实资助政策、加快教学设施设备提升，推进基础教育均衡优质发展，全力完成教育支出“只增不减”要求。2024年教育支出6.73亿元，增长0.7%。二是支持健全社会保障体系。坚持和完善统筹城乡的民生保障制度，科学调拨资金，保障城乡低保、养老保险等基本民生政策补助资金和标准落实。2024年拨付养老保险补助、困难群众救助、残疾人补贴、义务兵优待等民生兜底资金6.85亿元，织牢社会保障体系。三是支持“三农”高质量发展。全面实施乡村振兴战略，筹集3.2亿元，支持县乡道路建设和养护工作，完善县内水利基础设施建设，推进农村人居环境整治，加快土地整治新增耕地，切实改善农村基础设施建设，夯实农业生产发展根基。

    （三）财政风险有效防控，牢牢守住风险底线

坚持统筹发展和安全，强化源头防控和过程管控，努力下好先手棋、打好主动仗，提升风险防控能力。一是兜牢县级“三保”底线。始终将县级“三保”摆在财政工作优先位置，健全事前、事中、事后全过程管理机制，依托信息化手段加强库款保障和运行监控，及时预警、妥善处理可能存在的风险，确保“三保”及时足额保障到位。二是坚决防范债务风险。严格规范举债行为，落实隐性债务化解方案，争取用于补充政府性基金财力的新增债券和再融资债券资金7.5亿元，及时偿还到期债务，有效释缓偿债压力，优化债务结构。三是严格规范财经纪律。扎实开展财会监督和预算执行监督专项行动，开展绩效自评和重点绩效评价、会计信息质量检查等工作，充分发挥财会监督质效。

2024年，财政工作取得的成绩，是县委、县政府正确领导、科学决策的结果，是县人大及其常委会依法监督、有力指导的结果，也是全县上下同心、共同奋斗的结果。看到成绩的同时，我们也清醒认识到我县预算执行和财政工作仍然存在着一些困难和问题。主要是：财政收入结构不优，钢铁产业复苏缓慢，新能源产业支柱地位还未形成，土地出让成效不佳；债务还本付息以及重点项目刚性支出需求巨大等。下一步，我们将认真听取各位代表、各位委员的意见和建议，积极采取有效应对措施加以应对，也恳请主任、各位副主任、委员一如既往地给予理解、指导和支持。