关于罗源县2022年财政决算（草案）的报告

罗源县财政局

2023年8月25日  

   主任，各位副主任、委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于罗源县2022年财政决算草案的报告。 

   一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入情况

2022年，全县一般公共预算总收入14.82亿元，下降26.5%，扣除留抵退税因素后同口径增长15.3%。地方一般公共预算收入11.76亿元，下降0.7%，扣除留抵退税因素后同口径增长34.6%。其中：

（1）税收收入5.56亿元，下降42.9%，扣除留抵退税因素后同口径增长0.7%。

（2）非税收入6.20亿元，增长194.9%，主要是持续盘活国有资产资源，2022年资源处置收入完成4.06亿元。

2.一般公共预算支出情况

2022年，全县一般公共预算支出28.54亿元，完成调整预算的83.2%，比增3.24亿元，增长12.8%。教育、卫生、养老等重点支出得到有力保障，财政支出保持较高强度，民生领域支出22.47亿元，占一般公共预算支出的78.7%，与上年相比提高1.7个百分点。其中：教育支出6.22亿元，增长7.4%；社会保障和就业支出5.56亿元，增长17%；卫生健康支出1.93亿元，增长0.6%；农林水支出4.49亿元，增长36.1%。

3.一般公共预算收支平衡情况

2022年，地方一般公共预算收入11.76亿元，加上上级转移支付补助 18.21亿元，地方政府一般债券转贷收入2.61亿元，上年滚存结转4.33亿元，动用预算稳定调节基金1.7亿元，调入资金0.37亿元，收入决算合计38.98亿元。

一般公共预算支出28.54亿元，加上上解上级支出0.78亿元，一般债券还本支出1.77亿元，补充预算稳定调节基金2.14亿元，支出决算合计33.24亿元。

上述收支相抵，年终结余5.75亿元，结转下年继续使用。

（二）政府性基金收支决算情况

2022年，全县政府性基金收入3.98亿元，其中：国有土地使用权出让收入3.67亿元，城市基础设施配套费收入1316万元，污水处理费收入1533万元，彩票公益金收入191万元。上级转移支付补助收入4969万元；地方政府专项债券转贷收入10.69亿元，调入资金421万元，上年滚存结转7654万元，收入决算合计15.97亿元。

2022年，全县政府性基金支出11.24亿元，增长686%，主要是专项债券资金支出8.38亿元。加上地方政府专项债券还本支出2.35亿元，调出资金1271万元，支出决算合计13.73亿元。

上述收支相抵，年终结余2.24亿元，结转下年继续使用。

（三）国有资本经营收支决算情况

2022年，全县国有资本经营预算上级补助收入13万元，上年结转1万元，收入决算合计14万元。当年无支出，收支相抵，结余14万元，结转下年继续使用。

（四）社保基金收支决算情况

2022年，全县社会保险基金收入3.7亿元，增长15.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.55亿元（其中：保险费收入1573万元，财政补贴收入1.35亿元），增长26%；机关事业养老保险基金收入2.15亿元（其中：保险费收入9371万元，财政补贴收入1.17亿元），增长8%。上年滚存结转3.44亿元，收入合计7.14亿元。

2022年，全县社会保险基金支出3.52亿元，增长11.4%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.09亿元，增长22.9%；机关事业养老保险基金支出2.18亿元，增长5.3%。

上述收支相抵，年终滚存结余为3.62亿元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.7亿元，机关事业养老保险基金支出1.92亿元），结转下年继续使用。

二、其他重要事项说明

        （一）“三保”预算支出执行情况。2022年，全县“三保”支出省定需求9.38亿元，其中：保工资5.65亿元，保运转4069万元，保基本民生3.33亿元。按省定保障范围和地方实际执行口技，全年“三保”支出实际执行完成16.06亿元，其中：保工资10.16亿元，保运转1.16亿元，保基本民4.74亿元。“三保”支出全年执行规模超出省定需求6.68亿元，已保障到位。

        （二）经批准举借债务情况。2022年省财政厅核定我县政府债务限额50.96亿元，其中：一般债务限额15.28亿元，专项债务限额35.68亿元。核定我县当年新增债务限额7.61亿元，其中：新增一般债务限额1.02亿元，专项债务限额6.59亿元。截止2022年底，全县政府债务余额47.7亿元，其中：一般债务13.6亿元，专项债务34.1亿元。全县政府债务余额严格控制在省核定的限额内。

        （三）上级转移支付资金情况。2022年上级财政共下达我县转移支付资金18.21亿元，其中：返还性收入2.59亿元，作为财力性补助用于一般预算平衡；一般性转移支付13.98亿元，根据资金用途用于财力性补助、农村税费改革镇村运转经费补助、以及公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、交通、自然资源海洋气象等共同事权支出。专项转移支付收入1.64亿元，主要是按照专项补助资金的规定用途进行专项使用。 

        （四）预备费使用情况。2022年县本级年初预算安排预备费3000万元，年度执行中经县政府同意后全部动用，主要用于疫情防控、社会保障等年初预算不可预计的支出。

（五）预拨经费情况。2022年新增预拨经费6.57亿元，主要是土地出让收入未达预期，部分重点项目征地经费等刚性支出，当年无财力安排支出。

（六）预算绩效开展情况。2022年，县财政共对325个项目支出项目进行绩效评价，涉及财政资金13.34亿元。其中：等级达到“优秀”的项目有247个，“良好”的项目有20个，“中”的项目有30个。

三、落实县人大有关决议情况

（一）全力稳住收入增长态势

加强重点行业和重点企业税收征管，深挖税源增收潜力，最大限度保证存量税源稳定，强化部门联动，聚全县之力，多渠道盘活各类资源资产，积极推进白塔乡村产业园、凤贵山一期等项目砂石资源处置，以非税收入弥补税收不足。2022年，扣除留抵退税因素后两项收入同口径增幅保持较高水平，努力实现经济发展要稳住的总体要求。

（二）有力支持市场主体纾困

    不折不扣落实中央出台的小微企业和制造业留抵退税、缓缴制造业中小微企业税费、省出台的减免小微企业“六税两费”等各项减税降费政策，增强市场主体活力。2022年我县退税减税降费及缓缴税费15.4亿元，其中：增值税留抵退税13.8亿元、减税降费7534万元、缓缴税费8478万元。

（三）把握债券资金稳投资作用

针对各领域基础设施项目建设资金需求大，组建工作专班，按照专项债券投向领域，强化统筹谋划、夯实前期，严格筛选，加强主管部门、项目单位、相关职能部门及第三方专业机构联动，不断完善专项债券项目储备机制，大力争取专债资金支持，充分发挥债券资金扩投资、稳增长的重要作用。2022年，储备30个专项债券项目（总投资161亿元），争取到专项债券资金9.2亿元，有力保障福州台商投资区新能源及智能装备制造产业园、县工人文化宫、县文化三馆、新建县第二医院等项目顺利实施。

（四）加大基本民生保障力度

        落实常态化疫情防控，统筹资金9417万元，支持应急物资购置、重点人群核酸“应检尽检”等。提升基础教育均衡发展，持续改善教育基础设施，优先保障教师队伍待遇，推进教师资源均衡配置。加快公共卫生服务体系建设，改善全县人民就医环境。落实稳就业各项政策，保障困难群众救助补助资金按时足额发放，健全残疾人服务保障体系。

四、下一步工作

今年以来，由于外部环境依然复杂严峻，经济复苏基础不够牢固，财政运行仍然存在较大困难和问题。财政收入方面，受支柱税源持续减收、继续实施组合式减税降费政策等多重因素影响，财政收入保持稳定增长压力不断增大。财政支出方面，兜牢民生保障底线等三保支出持续增加，而扶持产业、重点项目建设等各领域资金需求加大，财政收支矛盾突出。

下一步，我们将认真贯彻落实党中央决策部署，按照县委县政府工作要求，积极发挥财政职能作用，狠抓工作举措落实，推动经济回升向好势头，重点抓好以下几项工作：

1.加快财源挖潜与培育。细化管征措施，强化对宝钢、亿鑫等重大留抵退税企业服务指导，加快税收回补速度；加强福蓉源铝精深、东恒新能源、万洋众创城等新落地项目跟踪，挖掘新兴税源；着力延链补链强链，提升台商投资区和罗源湾开发区承载能力，增强经济发展潜力；继续坚持以招商项目与造地相结合为抓手，推动资源处置、土地出让等非税收入增收，增强财力保障能力。

2.保持适当的支出强度。坚持党政机关“过紧日子”，努力降低行政运行成本，突出普惠性、基础性、兜底性，落实为民办实事资金保障，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益，促进教育高质量发展、稳步提升社会保障水平。加大财政资源统筹力度，加快支出进度，保障县委县政府确立的重大项目落实推进。

3.发挥债券扩投资作用。按照“资金跟着项目走”的原则，推动县直相关部门和乡镇（园区）做实做细项目储备和前期工作，争取更多债券资金支持。强化债券资金使用穿透式管理，督促各单位履行债券资金使用管理主体责任，加快债券资金使用进度，尽快形成实物工作量，切实带动扩大有效投资。

4.提升预算管理与效能。紧盯重要节点，强化预算收支执行管理，持续深化零基预算管理改革，强化新增支出的事前管控，推动预算绩效管理扩围提质增效。加快预算管理一体化建设，全面提高财政管理规范化、标准化和自动化水平。

        主任，各位副主任、委员，我们将认真落实县委县政府决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真落实县十八届人大二次会议确定的各项目标，落实本次会议审议意见，积极主动作为，扎实做好各项财政工作，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量。

        以上报告，请予审议。